Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В соответствии с положениями Налогового кодекса РФ под налоговой льготой понимается определённое послабление в налогообложении, предоставляемая привилегированным категориям налогоплательщиков. Под послаблением в свою очередь может пониматься как полное освобождение от уплаты налога, так и сниженная ставка. Льгота может быть предоставлена единоразово (на один налоговый период) или навсегда. Всё зависит от конкретного случая.
Пошаговая инструкция по заполнению бланка
По своей структуре форма состоит из четырёх страниц: первая из них содержит общие сведения о заявителе, а каждая последующая предназначена для отдельных видов налогооблагаемого имущества (земля, транспорт, недвижимость). Начинаем заполнять с шапки документа. На каждой странице указываем её номер в формате «001», «002» и ИНН.
На первом листе формы указываем:
- код подразделения налогового органа;
- ФИО заявителя;
- дата и место рождения (по паспорту);
- удостоверяющий личность документ (паспорту РФ соответствует код «21»);
- реквизиты паспорта;
- номер телефона для связи с заявителем.
Именно по указанному номеру телефона сотрудники ведомства будут держать связь с налогоплательщиком. Здесь же предлагается выбрать способ получения ответа: по почте или лично в руки через МФЦ или отделение ФНС. В левом нижнем углу первой страницы повторно прописывается ФИО заявителя и ставится его подпись. Тем самым налогоплательщик подтверждает полноту и достоверность указанных в форме сведений. Блок справа заполняет должностное лицо при принятии документа к рассмотрению.
Изменение объекта, на который предоставляются льготы
Как мы уже говорили, возможность получить налоговое послабление предоставляется только один раз. Здесь следует уточнить, что это ограничение касается объектов одного типа. Например, если пенсионер владеет двумя квартирами, он может получить льготы только на одну из них.
Если впоследствии пенсионер пожелает изменить объект, на который предоставляется льгота, ему необходимо уведомить ИФНС об этом факте. Это можно сделать, повторно отправив заявление в налоговую инспекцию. В заявлении следует указать, что вы желаете изменить объект имущества, на который предоставляется льгота.
Для вступления изменений в силу в текущем году, необходимо подать заявление до 1 ноября текущего года.
Основания для переноса льготы с одной машины на другую
Заявление о переносе льготы не предоставляется – такой формы в природе не существует. Вместо этого нужно подать новое заявление по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@ – его вы подавали при первичном обращении, когда оформляли льготу на предыдущий автомобиль.
Скачать заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
Основанием для переноса льготы является отчуждение права собственности по следующим причинам:
- Дарение, продажа машины;
- Обмен транспортного средства по соответствующему договору.
Фактически основание может быть любым, главное – отсутствие права собственности на машину, на которую была предоставлена льгота ранее.
Налоговый вычет по земельному налогу и имуществу для пенсионеров с 2020 года
Например, один гараж и одна квартира.Отдельно стоит отметить бывших военнослужащих.
Они освобождаются от уплаты налога на имущество в стандартном порядке. Отдельный вид льгот для них не предусмотрен.Выбирая среди нескольких видов имущества, пенсионеру стоит отдавать предпочтение наиболее дорогостоящему по кадастровой стоимости. Поскольку именно она является официальной базой налогообложения.
Выбор конкретного объекта налогообложения зависит исключительно от гражданина.На второй объект, гражданин вправе оформить налоговый вычет. При учете, что за него уже были ранее внесены налоговые выплаты.
Подать документацию можно в отделение налоговой службы своего города.Освобождение пенсионеров от выплат земельного налога в 2020 годуВ конце 2020 года президент РФ анонсировал включение пенсионеров в льготную категорию граждан, освобождающихся от уплаты земельного налога. В данном случае, подразумеваются дачные участки, общей площадью не более шести соток.
Если площадь участка больше, пенсионеры имеют право вернуть часть уплаченных в казну средств в виде налогового вычета. Его максимальная сумма составляет 10 тысяч рублей.При расчете средств будет учитываться фактическая кадастровая стоимость участка. В случае наличия в собственности нескольких дачных участков, льгота будет предоставляться лишь по одному из них.
За второй владельцу придется заплатить налог в полном объеме.Предоставление льготы подразумевает, что расчет налога в случае с превышением площади в 6 соток, будет производиться за землю, превышающую данный показатель.
Налоговые льготы для пенсионеров
Если пенсионер владеет несколькими квартирами, домами и прочим имуществом, то ему придется выбрать всего один объект своей недвижимой собственности из каждого вида, на который не будет уплачиваться налог, а также уведомить налоговую службу об этом выборе до 1 ноября текущего года, чтобы в следующем не платить за него налог. Если пенсионер этого не сделает, то налоговый орган самостоятельно определит объект, по критерию наибольшей стоимости. То есть, рассчитает по кадастровой стоимости налоги со всех объектов, определит самый дорогой, вычеркнет его из налогооблагаемых и пришлет уведомление пенсионеру по налогу на имущество по всем остальным объектам. На все остальные объекты пенсионер обязан уплатить налог, при этом воспользовавшись налоговым вычетом, который уменьшит сумму взноса. Правда, следует учитывать, что вычет уже учтен в расчете от ИФНС.
Заявление на налоговые льготы пенсионерам образец, налог на имущество для пенсионеров
Многие граждане, которые в силу разных причин, стали пенсионерами, не осведомлены о наличии у них права на льготы. В частности, это относиться и к налогам на их собственное имущество.
Поэтому, чтобы данной категории ФЛ избежать переплаты денежных средств, в пользу государства, необходимо детально разобраться в том, какие налоги подлежат обязательной выплате, а от каких можно освободиться, либо существенно снизить их размер.
Объекты налогообложения. Порядок расчета суммы налога
Согласно действующему налоговому законодательству, обязанность по внесению ежегодных налоговых платежей, возложена на всех ФЛ, имеющих в собственности:
- Имущество. А именно:
- Жилой дом. К данной категории относятся также жилые строения, размещенные на участках ЛПХ, ИЖС, либо дачного/огороднического/садоводческого хозяйства;
- Помещения, приобретенные для проживания. Они включают в себя: квартиру, либо отдельную комнату;
- Гараж/надлежащим образом оформленное машино-место;
- Целый недвижимый комплекс;
- Недвижимый объект, строительство которого еще не завершено;
- Иные здания, строения, сооружения, включая складские помещения.
- Земельный участок;
- ТС.
Также лицо должно выплачивать налог на имущество, если он владеет только его частью. Тогда налоговая сумма будет прямо пропорциональна его доли.
С начала 2015 года вступили в силу изменения, затрагивающие пункты, регламентирующие порядок расчета налоговых выплат для собственников имущества.
Теперь в отдельных муниципальных образованиях он будет исходить не от инвентаризационной оценки объекта, подлежащего налогообложению, а от кадастровой.
Заявление на льготу по имущественным налогам для физлиц: образец заполнения
В некоторых случаях гражданам, имеющим право на льготы по имущественным налогам, необходимо заполнить заявление о предоставлении таких льгот.
Скачайте образец заявления на льготу по имущественным налогам.
Предлагаем вам образец заполнения заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по форме КНД-1150063.
Бланк и порядок заполнения заявления можно найти тут.
Вы не обязаны прилагать документы, подтверждающие право на льготу, если в заявлении указаны реквизиты таких документов. Налоговики сами направят запрос туда, где эти документы были выданы.
Если льгота по транспортному налогу заявляется в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрированного в системе «Платон», то в поле 4.5.1 указывается не название документа, а «Запись в Реестре взимания платы». Поле 4.5.5. при этом не заполняется.
Почему так много страниц в заявлении
Статья 361.1 НК РФ, устанавливает заявительный характер предоставления льготы по транспортному налогу. Как правило, льготные категории налогоплательщиков имеют льготы сразу по нескольким налогам. Форма по КНД 1150063 заявляет о льготах сразу по нескольким налогам: транспортному, земельному и имущественному.
Налогоплательщику достаточно подать одно такое заявление, заполнив в нем только необходимые страницы. Естественно, титульный лист заполняется обязательно. Дальше же все зависит от наличия у заявителя транспортного средства, земельного надела, квартиры или жилого дома, а также от региона его проживания. Так как некоторые регионы, например, не предоставляют льготы по транспортному налогу многодетным семьям или пенсионерам.
Итак, страница 2 заявления заполняется на предоставление льготы по транспортному налогу, страница 3 по земельному, а страница 4 по имущественному налогу.
Но нумерация страниц в документе не проставлена. Вы заполняете только те страницы, по которым есть обязанность уплаты и одновременно положены льготы, а затем нумеруете страницы сами.
Если заполняется заявления для предоставления только одной льготы, то заполняются две страницы. Если льготы две, то страниц будет три, если нужно оформить все три льготы, то заполняются все страницы без исключения.
Заявление на льготу по имущественным налогам для физлиц: образец заполнения
В некоторых случаях гражданам, имеющим право на льготы по имущественным налогам, необходимо заполнить заявление о предоставлении таких льгот.
Сбербанк – открытие РКО и пакеты услуг:
Скачайте образец заявления на льготу по имущественным налогам.
Предлагаем вам образец заполнения заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по форме КНД-1150063.
Бланк и порядок заполнения заявления можно найти тут.
Вы не обязаны прилагать документы, подтверждающие право на льготу, если в заявлении указаны реквизиты таких документов. Налоговики сами направят запрос туда, где эти документы были выданы.
Если льгота по транспортному налогу заявляется в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрированного в системе «Платон», то в поле 4.5.1 указывается не название документа, а «Запись в Реестре взимания платы». Поле 4.5.5. при этом не заполняется.
Подаем заявление на льготу
Физлицо, которое имеет право на налоговую льготу, подает в любую налоговую инспекцию по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).
Форма такого заявления, а также порядок его заполнения утверждены Приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.
Заявление может быть заполнено от руки или на компьютере и подано на бумаге или отправлено в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
Обращаем внимание, что форма бланка предназначена одновременно для заявления о льготе по транспортному налогу (раздел 4), земельному налогу (раздел 5) и налогу на имущество (раздел 6). Соответственно, заполняются только те разделы, льготы в которых заявляются. При этом если, например, по налогу на имущество у физлица объекты разных видов (больше 2), подпадающие под льготы, заполняется столько страниц раздела 6, сколько необходимо.
В заявлении также указывается, запрашивается ли льгота на определенный год или бессрочно. В последнем случае подавать заявление ежегодно не придется.
К заявлению гражданин может приложить документы, подтверждающие его право на налоговую льготу (например, справку об инвалидности или пенсионное удостоверение). Если подтверждающие документы не сдать, налоговая инспекция должна самостоятельно запросить сведения, подтверждающие право налогоплательщика на льготу (п. 361.1, п. 6 ст. 407 НК РФ).
Приведем образец заполнения заявления на льготу по налогу на имущество.
Видео о необходимости оплачивать налог на имущество для пенсионеров
Начиная с 2015 года в законодательстве были внедрены изменения в порядке определения и принципов получения льгот.
До этого при наличии значимых оснований от налогов все виды материального имущества полностью освобождались. Начиная с 2015 года, налоговая льгота может быть оформлена только по отношению к какому-то одному объекту из всех типов собственности. В отношении остальных материальных ценностей размер налогового взноса определяется в полном размере.
Многие интересуются информацией о том, кому полагаются налоговые льготы. Под такой льготой подразумевается частичное или полное снижение суммы уплаты в качестве налога на имущество. Это привилегия, воспользоваться которой гражданин может по желанию.
Для предоставления льготы нужно собрать список необходимых документов и предоставить в территориальное отделение ФНС.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему
— обращайтесь к консультанту:
(Москва)
(Санкт-Петербург)
(Регионы)
Это быстро и бесплатно
!
Если 2 или более имущества одной категории
Как правило, льгота распространяется лишь на одно транспортное средство налогоплательщика, на один земельный участок и одно жилое помещение. Но льготник сам имеет право выбрать, на какое из них оформить льготу. Именно выбранный объект и нужно вписать в заявление на льготы.
Конечно, если 100% льгота может покрыть налог на одно транспортное средство, а у заявителя в собственности мотоцикл и автомобиль, то указать следует автомобиль. Ведь на мотоцикл транспортный налог меньше.
Как известно, льготируется только 6 соток земельного надела. А значит:
- имея участки земли в 5 соток и 6 – выгоднее заявить льготу на тот участок, что больше;
- если оба участка равны или более 6 соток – всё равно, на который эта льгота будет обращена.
По жилому помещению, принадлежащему налогоплательщику, ситуация та же. Выгоднее оформить льготу на помещение с максимальной суммой налога к уплате.
Какие налоговые льготы предусмотрены пенсионерам
Все пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, в том числе пенсию по инвалидности, имеют право на налоговые льготы (ст. 407, 391 НК РФ).
В соответствии с НК РФ использование налоговых льгот является правом, а не обязанностью налогоплательщика и носит заявительный характер. То есть плательщик сам решает, использовать налоговую льготу, отказаться от нее либо приостановить ее использование.
ФНС России в письме от 10.09.2018 № БС-2-21/1528@ разъяснила предоставление льгот по налогу на имущество физлиц и земельному налогу пенсионерам.
Рассмотрим их.
«Пенсионеры с «сельским стажем» получат прибавку с 2019 года»
Общая информация о налоге на недвижимость
В последние годы законодательство в части налога недвижимое имущество претерпело значительные изменения. Нововведения коснулись система расчета выплат по налогу, а точнее налоговой базы и ставок. Также были введены новые понятия, так называемые вычеты для уменьшения суммы выплат по налогу. В целом принцип расчета налога не поменялся и его функциональная значимость тоже. Ниже представлены основные положения по налогу о недвижимом имуществе:
| Основные налоговые понятия | Налог на недвижимое имущество |
| Величина ставки налога | Ставка налога на недвижимость зависит от региона и назначения недвижимого имущества (коммерческое помещение, парковочное место, жилая недвижимость и т.д.). Величина ставки может варьироваться от 0,1% до 2%. В ближайшие несколько лет планируется планомерное увеличение ставки в разных регионах. |
| Сроки уплата налога в бюджет | Уплата налога происходит до 1 декабря года следующего за отчётным. В случае просрочки буду начислены дополнительные пени за каждый день до момента оплаты. Новые сроки уплаты были введены только 2 года назад, ранее налог должен был быть перечислен в бюджет до 1 ноября |
| Налоговая база | Налоговой базой определяется как кадастровая стоимость объекта недвижимости. В некоторых регионах до сих пор применяется ля расчета выплат оценочная стоимость. |
| Налоговые льготы | Налоговые льготы предоставляются в качестве социальной помощи отдельным льготным категориям граждан на основании документов, подтверждающих их право на получение данного рода преференции. Помощь предоставляется только на один объект недвижимого имущества в каждой категории. |
| Налоговые вычеты | Налоговые вычеты применяются по умолчанию к каждому объекту жилой или нежилой недвижимости независимо от того, кто владеет данным имуществом и какой социальный статус владелец имеет. |
Образец заявления о предоставлении льготы по налогу
С заявлением необходимо обращаться в районную налоговую инспекцию:
по месту нахождения земельного участка, дома, квартиры, нежилого помещения (для оформления льгот по земельному налогу и налогу на имущество);
по месту своего жительства (для оформления льгот по НДФЛ и транспортному налогу).
При этом надо иметь в виду, что льгота по налогу на имущество предоставляется только в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика. Уведомление о выбранном объекте должно подаваться по форме, установленной ФНС России.
Приказом ФНС от 14 ноября 2020 г. № ММВ-7-21/ утверждена новая форма заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физлиц ( применяется с 01.01.2018 ). Это связано с тем, что с 01.01.2018 представлять документы, подтверждающие право на льготу по данным налогам, — право, а не обязанность физлица. Реквизиты таких документов указываются в заявлении.
Примечание № 1: В новом заявлении у налогоплательщика есть выбор: представить документы, подтверждающие право на льготу, или только сообщить реквизиты таких документов. В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где выдавали указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении о предоставлении льготы.
Заявление можно подать через:
Ранее — 30.06.2015 своим Письмом № БС-4-11/ ФНС рекомендовало к использованию типовую форму заявления о предоставлении льгот по имущественным налогам.
Примечаие № 2: Письмом ФНС от 16 ноября 2020 г. № БС-4-11/ «О направлении рекомендуемой формы заявления о представлении льготы по имущественным налогам» утверждена новая форма заявления (действовавшая до 01.01.2018), которая дополнена следующим:
налогоплательщик должен дополнительно указать, с какого месяца и года и на какой срок он просит предоставить льготу;
предусмотрены графы для заполнения должностным лицом налогового органа (номер регистрации заявления);
к заявлению должно прилагаться уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется льгота (утв. приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ-7-11/). В случае непредставления уведомления льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
Исходя из информационного Письма ФНС России от 28.08.2015 данная форма зявления направляется в ФНС один раз для заявления льготы по налогу, а дополнительно (для применения льготы по налогу на имущество физ лиц) ежегодно в ФНС направляется уведомление о выбранных объектах налогообложения (утв. Приказом ФНС России от 13.07.2015 № ММВ-7-11/), в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц).