На сколько хотят увеличить налоговый вычет за обучение детей?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «На сколько хотят увеличить налоговый вычет за обучение детей?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Вычет по НДФЛ предоставят в размере фактически расходов на спорт и фитнес. Но с учетом лимита – вернут не более 15 600 р. Такую сумму получат граждане, которые потратили на занятия спортом 120 000 р. и более в год.

Что делать фитнес-клубам

Согласно закону получить налоговый вычет можно за оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Что именно будет включать в себя это определение — занятия йогой, уроки танцев или поход в тренажерный зал — неизвестно. Правительство обещает утвердить соответствующий перечень до 1 декабря 2021 года. К этому времени также должен появиться список организаций и индивидуальных предпринимателей, оказывающих физкультурно-оздоровительные услуги. Его составит Минспорт на основании данных, представленных регионами. Именно этим списком будет руководствоваться налоговая при оформлении вычета. Для организации или ИП также важно наличие правильного ОКВЭД:

• 93 — деятельность в области спорта, отдыха и развлечений;
• 96.04 — физкультурно-оздоровительная деятельность.

Каким образом оформляется вычет?

Как получить налоговый вычет за спорт? Есть два способа получить вычет:

1. Через работодателя в год, когда совершаются траты. Для этого подайте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов (сделать это можно через портал Госуслуг). В течение 30 дней вам пришлют подтверждение вашего права на вычет, которое вместе с остальными документами вы сможете передать своему работодателю.
2. Через декларацию в год, следующий за тем, когда совершаются траты. Сделать это также можно онлайн, на портале Госуслуг. Подайте декларацию по форме 3-НДФЛ, приложите все необходимые документы. В течение трех месяцев вам должны дать ответ, а в случае положительного решения о вычете еще в течение месяца после него вы получите причитающуюся вам сумму.

Чтобы получить вычет, необходимо предоставить следующие документы:

• Копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг.
• Чеки, квитанции, иные документы, которые подтвердят, что вы заплатили за услуги заявленную сумму. Напомним, что вы можете получить вычет на себя или детей, во втором случае понадобится также свидетельство о рождении ребенка.

Кому полагается налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции?

В соответствии с п. 14 ст. 2 Федерального закона от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» дополнительное образование — вид образования, который направлен на всестороннее удовлетворение образовательных потребностей человека в интеллектуальном, духовно-нравственном, физическом и (или) профессиональном совершенствовании и не сопровождается повышением уровня образования. Работа спортивных секций реализуется в рамках дополнительного образования детей по дополнительным общеобразовательным программам.

Социальный налоговый вычет предоставляется при наличии:

Документы	Кто должен иметь в наличии?
Лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения*	Образовательная организация
Документы, подтверждающие фактические расходы на обучение	Налогоплательщик

* В случае, если дополнительное образование реализуется иностранной образовательной организацией, то статус образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства. В соответствии с письмом Минфина России от 15.04.2010 г. № 03-04-05/7-203 документом, подтверждающим статус учебного заведения, может выступать Устав, где определены цели создания учебной организации.

Когда можно оформлять налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции?

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налоговым резидентам, но лишь в том случае, если будут чётко выполнены все условия, предусмотренные законодательством Российской Федерации:

Условие	Комментарий
Заявление	Возврат подоходного налога носит заявительный характер, т.е. без заявления налогоплательщика никто никакого возврата производить не будет
Документы	К заявлению на возврат подоходного налога необходимо приложить копии документов, подтверждающих понесённые расходы (см. раздел «Какие документы необходимы для получения налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции?» данной статьи)
Сроки	Важно строгое соблюдение сроков предоставления документов. Если в случае возврата подоходного налога при покупке квартиры или иной недвижимости сроки предоставления не имеют ограничения, то в случае возврата подоходного налога при оплате учёбы – срок предоставления документов не должен превышать 3-летней давности.
Размер	Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год на каждого ребёнка.

Перечень фитнес клубов для налогового вычета

Мы получили данные о фитнес-клубах и спортивных учреждениях, которые позволят получить налоговый вычет. Так как перечень включает всю Россию и очень большой - пишите нам в комментариях на этой странице и мы проверим по реестру, ответим имеется ли Ваш клуб в списках.

Внимание!

В запросе пишите название клуба, адрес с указанием города или ИНН

(он в договоре или в чеке на оплату).

Претендовать на вычет можно с 1 января 2022 года и только за услуги, полученные не ранее 2022 года. Можно получить вычет за себя, своего ребёнка до 18 лет или подопечных.

Максимальная сумма учитываемых расходов — 120 т. р. в год, размер вычета — 13%, то есть 15,6 т. р., включая все остальные виды соц. вычетов — за лечение, обучение и т. д.

Получить вычет, как и другие виды вычетов, можно будет через работодателя или в ФНС. Если оформлять вычет через работодателя, в течение какого-то времени не будет удерживаться 13% НДФЛ. При обращении в Налоговую сумма вычета будет возвращена единовременно.

Для подтверждения права на вычет нужен будет договор, а также чеки или другие документы, подтверждающие оплату услуг.

Теперь о новом распоряжении Правительства РФ.

В услуги, которые попадают под вычет, попали три пункта:

1. Физкультурно-оздоровительные услуги по физической подготовке и физическому развитию (занятия в фитнес-клубах и бассейнах, секциях, клубах и т. д.)

2. Физкультурно-оздоровительные услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях (за платное участие в разовых спортивных мероприятиях тоже можно будет вернуть деньги, но не за все).

3. Физкультурно-оздоровительные услуги по разработке программ занятий физической культурой, соответствующих тренировочных планов (когда тренер помог составить программу занятий или консультировал на эту тему).

Важный нюанс. Перечень сформулирован очень широко. Это дает налоговикам больше возможностей отказать в предоставлении вычета. Поэтому, заключая договор на оказание услуг, которые могут попасть под вычет, нужно внимательно следить за формулировками. Они должны быть максимально похожи на те, что указаны в распоряжении.

Более того, далеко не от любой организации примут документы на вычет. В декабре этого года Правительство опубликует конкретный перечень. Но уже сейчас опубликованы критерии, по которым организации смогут в этот перечень попасть:

1. Деятельность в сфере физкультуры и спорта должна быть основной для юрлица или ИП.

2. Предоставляются услуги, указанные в Распоряжении № 2466-р.

3. Работники должны иметь профильное образование или пройти переподготовку.

4. Организация или ИП не должны быть включены в реестр недобросовестных поставщиков.

Перечень будет сформирован не автоматически, а на основе поданных заявок. Так что, если вы уже много лет ходите в определенный фитнес-клуб, возможно, стоит сказать руководству об этом.

Последние новости от 06 апреля 2021 года:

Со следующего года физлицо, которое заплатило за физкультурно-оздоровительные услуги для себя или для своих детей до 18 лет, получит право на дополнительный вычет по НДФЛ (п. 1 ст. 1 и ст. 2 закона).

Максимальный размер вычета с учетом других социальных вычетов составляет 120 тыс. руб. в год. Для этого нужно соблюсти следующие условия:

— услуга включена в перечень, который утвердит правительство;
— у оказывающих ее организаций или ИП деятельность в области физкультуры и спорта считается основной;
— такие организации и ИП названы в специальном перечне Минспорта.

Вычет можно будет получить через работодателя или самому подать декларацию в инспекцию.

Налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком копий договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассового чека, выданного на бумажном носителе или направленного в электронной форме.

Документ: Федеральный закон от 05.04.2021 N 88-ФЗ

Последние новости от 15 марта 2021 года:

Социальный налоговый вычет по НДФЛ могут ввести для несовершеннолетних россиян, которые ведут активный образ жизни. По данным издания, в Госдуме уже подготовили поправку ко второму чтению законопроекта, согласно которой не только сам налогоплательщик, но и его несовершеннолетние дети смогут получить налоговый вычет, если занимаются фитнесом или посещают секции. Уточняется, что это будет касаться также усыновленных детей и подопечных.

Разъяснения от 11.03.2021 года:

Налогоплательщик имеет право при определении основной налоговой базы доходов, подлежащих налогообложению, уменьшить на социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные ему медицинскими организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность в соответствии с утвержденным перечнем медицинских услуг (п. 3 ст. 210, пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Медицинской организацией признается юридическое лицо независимо от организационно-правовой формы, осуществляющее в качестве основного (уставного) вида деятельности медицинскую деятельность на основании лицензии, предоставленной в установленном порядке (п. 11 ст. 2 Федерального закона от 21.11.2011 N 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации» (далее — Закон N 323-ФЗ), п. 46 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»).

Медицинской услугой является медицинское вмешательство или комплекс медицинских вмешательств, направленных на профилактику, диагностику и лечение заболеваний, медицинскую реабилитацию и имеющих самостоятельное законченное значение (п. 4 ст. 2 Закона N 323-ФЗ).

Физкультурно-оздоровительной услугой признается деятельность исполнителя по удовлетворению потребностей потребителя в поддержании и укреплении здоровья, физической реабилитации, а также проведении физкультурно-оздоровительного и спортивного досуга (п. 3.1 ГОСТ Р 52024-2003 «Услуги физкультурно-оздоровительные и спортивные. Общие требования» (принят и введен в действие Постановлением Госстандарта России от 18.03.2003 N 80-ст)).

Если налогоплательщик оплатил не медицинские услуги, а посещение оздоровительных сеансов в рамках осуществляемой организацией или индивидуальным предпринимателем физкультурно-оздоровительной деятельности, то оснований для получения социального налогового вычета по НДФЛ нет (код 96.04 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст), Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.12.2014 по делу N А14-6984/2014).

Последние новости 2020: В первом чтении принят законопроект о налоговом вычете по расходам на занятия спортом.

Налоговый вычет по НДФЛ планируется предоставлять в размере расходов на физкультурно-оздоровительные услуги, но не более 120 тыс. рублей за налоговый период с учетом расходов на иные социальные вычеты по НДФЛ.

Что нужно для возврата налога за обучение ребенка

Прежде, чем начать процесс возмещения расходов на обучение ребенка, следует убедиться, что выполнены условия для получения компенсации. Среди таких условий можно назвать:

1. в том году, в котором ребенок получил образование, родитель имел официальное трудоустройство и выплачивал подоходный налог (13%);
2. нет ограничений в сроке исковой давности при получении компенсаций за обучение детей;
3. работник является родителем (или опекуном) ребенка;
4. есть документы, собранные для получения возврата подоходного налога за обучение детей, которые подтверждают оплату услуг;
5. организация, в которой учится ребенок, должна иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности;
6. ограничением получения компенсации за образование ребенка является его возраст – до 24 лет;
7. в случае дошкольного образования возможен только полный налоговый вычет;
8. в ИФНС предоставлен весь пакет документов, необходимых для получения вычета налога за обучение.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка, если не работаешь

Налоговый вычет – это уменьшение налоговой базы при расчете налога на доходы граждан в размере 13%. Если гражданин не работает, то подоходный налог не перечисляется в бюджет, а значит, нет никаких оснований для возмещения 13% суммы расходов за образование ребенка. Таким образом, безработная мать ребенка, находящаяся в декретном отпуске, не может требовать возмещения налога за образование своего ребенка.

Важно! В этой ситуации выход есть. Компенсацию может получить ближайший родственник (родитель, опекун) ребенка, который официально трудоустроен и выплачивает подоходный налог в год оплаты образования.

Пример 1. Женщина ушла в декретный отпуск в 2022 году, но в 2018 году она оплатила учебу дочери. Поскольку мать работала и получала доход в течение 2018 года, в конце 2018 года женщина может собирать документы о возмещении налога на образование своего ребенка и оплачивать 13% своих расходов.

Налоговый вычет за кружки ребенка

Соколовская И.Р. заключила договор со спортивным комплексом «Витязь» на платное обучение своего сына плаванию. По условиям договора внесла в кассу комплекса 65 тысяч рублей и получила на руки квитанцию к приходному кассовому ордеру от 19 февраля 2021 года.
Для получения вычета за 2021 год Соколовская должна в 2021 году подготовить и сдать в налоговую инспекцию следующую документацию:

1. договор о предоставлении образовательной услуги (плавание, гимнастика, фигурное катание и прочие виды спорта);
2. копия лицензии, на основании которой эта услуга предоставляется;
3. платежные документы, подтверждающие фактическую сумму оплаты за услуги.

Вычет на обучение можно получить одновременно со стандартным детским или другими социальными (например, на лечение ребенка). Но в отличие от стандартного, который предоставляется каждому из родителей, вычет за обучение рассчитывается в общей сумме на обоих родителей. При этом не важно: кто заплатил за обучение — мать или отец — вернуть часть уплаченных средств может любой из них.

Вернуть часть подоходного налога в связи с оплатой обучения ребенка может любой из трудоустроенных родителей, вне зависимости от того, на кого из них оформлен договор и платежные документы. Воспользоваться налоговым вычетом можно только после фактической оплаты образовательных услуг. Для этого нужно обратиться в налоговую службу или в бухгалтерию по месту трудоустройства.

Если на текущий момент Вы совсем не знакомы с процессом получения вычета за обучение, то мы советуем для начала ознакомиться с нашими статьями: Информация о вычете за обучение, Документы для получения вычета за обучение, Процесс получения вычета за обучение. В данной статье мы не будем еще раз останавливаться на основных понятиях, связанных с вычетом (суть вычета, процесс получения, сроки возврата и т.п.), а сконцентрируемся на особенностях и сложностях, связанных с оформлением налогового вычета за обучение детей.

Можно ли сделать возврат налога за платные секции для детей в 2021 году

Петров заработал за год 550 000 рублей. Работодатель перечислил в бюджет НДФЛ 13% дохода — 71 500 рублей. Он заплатил за обучение сына Дмитрия 50 000 рублей. Компенсация за учебу — 6500 рублей, т.е. 13% стоимости учебы, которая не превышает допустимый размер вычета.

Внести сведения, сформировать и распечатать 3-НДФЛ поможет программа, доступная для свободного скачивания на сайте ФНС. Программа не сложна в освоении: для заполнения декларации необходимо указать личную информацию, размер дохода и налогов.

• в году, в котором Вы оплатили учебу ребенка, у Вас был доход, облагаемый по ставке 13 %;
• не прошел срок давности налогового вычета на обучение ребенка;
• Вы являетесь родителем ребенка (или опекуном/попечителем);
• у Вас есть документы для возврата НДФЛ за обучение ребенка, подтверждающие, что именно Вы оплатили учебу;
• у организации, в которой обучался Ваш сын или дочь, должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности (о том, как получить налоговый вычет за обучение ребенка у ИП или за границей, расскажем ниже);
• ограничением возврата НДФЛ за обучение ребенка является его возраст — до 24 лет;
• возможен только налоговый вычет на обучение ребенка очной формы обучения;
• в ИФНС предоставлены все необходимые документы для налогового вычета за обучение ребенка.

Если Вы только сейчас узнали о возможности вернуть деньги за обучение ребенка через налоговую, то Вы можете поинтересоваться, за какой период можно подать декларацию, чтобы получить вычет. Вы имеете право получить налоговый вычет на обучение ребенка за последние 3 года. За каждый год подается отдельный пакет документов для возврата налога за обучение ребенка.

Так вот, если вы оплачиваете своему ребенку дополнительное образование, не поленитесь заключить договор с образовательным учреждениям и одновременно запросить копию лицензии на право ведения соответствующей деятельности, а также сохранить платежные документы, чтобы по завершении года вы смогли вернуть НДФЛ (воспользоваться правом на вычет по обучению ребенка).

Начался новый учебный год, многие родители отдадут своих детей в спортивные или художественные секции, на дополнительные образовательные курсы, например, курсы английского языка. Такое дополнительное образование осуществляется, как правило, на платной основе.

Налоговые вычеты по расходам на обучение

В 2020 году гражданин решил получить второе высшее образование в вузе и заключил договор с образовательной организацией. Ежегодная стоимость обучения составляет 110 тыс. руб., срок обучения – три года.

Поступив в вуз, гражданин сразу оплатил полную стоимость обучения за три года в размере 330 тыс. руб.

В 2021 году гражданин обратился с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. Другие социальные налоговые вычеты гражданин не заявлял.

Поскольку максимальная сумма расходов, по которым можно получить социальный вычет, ограничивается 120 тыс. руб., к возврату подлежит 15,6 тыс. руб. (120 тыс. руб. х 13% = 15,6 тыс. руб.).

Учитывая, что работодатель в 2020 году уплатил с доходов гражданина НДФЛ в размере 46,8 тыс. руб. (30 тыс. руб. х 12 месяцев х 13%), суммы уплаченного НДФЛ было достаточно для получения вычета в полном объеме.

В случае поэтапной оплаты обучения (по 110 тыс. руб. в год) возможно было бы подавать декларацию 3-НДФЛ ежегодно (за предыдущий год) или один раз за три предшествующих года.

Поскольку 110 тыс. руб. менее максимальной допустимой суммы расходов 120 тыс. руб., гражданин имел бы право на получение вычета в сумме 14,3 тыс. руб. (110 тыс. руб. х 13% = 14,3 тыс. руб.) ежегодно в течение всех трех лет обучения, что в итоге составило бы 42,9 тыс. руб.

Сейчас бесплатные спортивные секции в России стали редкостью, родителям приходится не только оплачивать часы тренировок, но и в некоторых случаях, в зависимости от вида спорта, приобретать необходимую экипировку, цена на которую почти такая же, как для взрослых спортсменов. Если законопроект примут в нынешнем виде, то родители и законные представители, которые оплачивают занятия своих детей, получат право ежегодно пользоваться налоговым вычетом за спортивную подготовку ребёнка — 50 000 рублей.

Налоговый вычет (НВ) – один из видов налоговой льготы для работающих граждан, с зарплаты которых удерживается НДФЛ.

Согласно ст. 219 НК РФ — при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть. А сам налоговый вычет — это возможность вернуть обратно налог, который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.

На сегодняшний день в России действуют такие виды НВ:

• социальный;
• стандартный;
• имущественный.

Вычет за обучение — считается социальным, что накладывает определенные ограничения.

Получить налоговую льготу можно как за свое образование, например, обучение в ВУЗе, так и за близких родственников.

Граждане РФ вправе получить вычет по расходам на образование:

1. в детсадах;
2. в школах;
3. в высших учебных заведениях;
4. в учреждениях допобразования (всевозможные курсы, автошколы, центры по изучению иностранного языка и пр.)
5. в учреждениях, допобразования детей (музыкальная школа, центры творчества и т. п.)

Учреждение, где проводится обучение, обязательно должно иметь лицензию на право осуществления соответствующей деятельности.

Если за обучение сотрудника платит учреждение — налоговая льгота ему не положена.

Также и в случае оплаты образования из средств материнского капитала — вычет не будет предоставлен.

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ
2. Заявление о возврате налога
3. Справка 2-НДФЛ
4. Паспорт
5. Копии платежных документов, подтверждающие расходы на обучение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на налогоплательщика)
6. Копия договора на обучение
7. Копия лицензии учебного заведения
8. Если очная форма не прописана в договоре, тогда документ, ее подтверждающий
9. иные документы, подтверждающие степень родства.

Дополнительные документы можно уточнить по телефону, позвонив в налоговую по месту прописки (куда и будет подаваться декларация).

С собой необходимо также взять оригиналы документов и их копии. Декларацию и Заявление о возврате налога подготовьте в двух экземплярах, один из них вернет инспектор с пометкой о приемке.

Оформление вычета за обучение в детском саду заняло у меня больше времени, чем я ожидала. Но поскольку в моей декларации был не только он, а еще и расходы на лечение и взносы по ИИС, я не бросила все на середине пути. Весь процесс занял чуть больше четырех месяцев — почти столько длится регламентный срок: я отправила декларацию 11 февраля 2019 года, а 26 июня деньги поступили на счет.

В следующем году я снова буду оформлять социальный налоговый вычет — форма справки об очной форме обучения ребенка в саду у меня теперь есть. Надо брать от государства все.

Это одна из разновидностей налоговых льгот для трудоустроенных людей, из доходов которых производится удержание НДФЛ.

Они могут быть:

• Общие;
• Имущественные;
• Социальные.

Возмещение за получение платного образования относится к последнему виду. Оформить его можно как за собственное обучение, так и за лиц, имеющих близкое родство с плательщиком налога.

До наступления 2016 года налогоплательщики могли получить компенсацию своих затрат только в налоговом органе. С 01.01.16 г. получить налоговый вычет можно по месту работы. Порядок заявления соцвычета не имеет особых условий его применения и подчинен общим правилам.

Включает:

• Подготовку необходимой документации;
• Сост��вление декларации по форме 3-НДФЛ и заявки на выдачу возмещения;
• Сдача документации в территориальное подразделение инспекции;
• По истечении 3-х месяцев получение одобрения или отказа в выдаче;
• Зачисление денег на счет в срок до 30 дней.

Вычет на обучение, можно заявить только в том случае, если у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Ведь вернуть из бюджета можно налог, который ранее туда был уплачен (в частности, НДФЛ, который был удержан работодателем из вашей зарплаты и перечислен в бюджет).

Если же таких доходов у вас нет, тогда и вычет вы получить не сможете. Например, не смогут получить возврат неработающие пенсионеры, студенты без дохода, мамы в декретном отпуске.

Вычет на обучение могут получить физические лица, оплатившие:

• свое обучение;
• обучение своих детей, подопечных;
• обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).

То есть вычет не положен дедушке/бабушке, оплатившим обучение внука/внучки, отчиму/мачехе, оплатившим обучение пасынка/падчерицы, тете/дяде, оплатившим обучение племянников, мужу, оплатившему обучение жены (и наоборот). Но при оплате обучения мужем за жену (и наоборот) вычет может получить тот, кто учится

Все зависит от того, где проходит обучение.

Если обучение проходит в образовательном учреждении на территории России, тогда у него обязательно должна быть лицензия. Например, нельзя получить вычет по расходам на обучение плаванию ребенка в бассейне, если у бассейна нет лицензии на образовательную деятельность.

Лицензию обязаны иметь и индивидуальные предприниматели, которые привлекают к обучению педагогических работников.

Если обучение проходит у индивидуального предпринимателя, который сам преподает (работает один), то лицензия ему не нужна. Например, ребёнок занимается с репетитором по какому-либо предмету. В таком случае, вычет можно получить, если в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей есть сведения о том, что ИП ведет образовательную деятельность.

Вычет можно получить и при обучении за границей РФ. В таком случае обязательным является наличие у иностранной организации документа, подтверждающего ее статус организации, осуществляющей образовательную деятельность (например, устав, программа, иные документы). К документам, оформленным на иностранном языке, должен прилагаться перевод на русский язык.

На свое обучение вы можете заявить вычет при любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной, вечерней, дистанционной). Ваш возраст также значения не имеет.

Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме.

Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).

Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15600 рублей.

Пример 1: В 2019 г. А.Г. Смирнов оплатил собственное обучение в сумме 100 000 руб., лечение своего ребенка в сумме 30 000 руб., а также уплатил взнос по договору на негосударственное пенсионное обеспечение — 20 000 руб. По всем этим расходам можно заявить социальный налоговый вычет. Однако общая сумма расходов составила 150 000 руб., что превышает максимальный размер социального вычета. В этой ситуации А.Г. Смирнов может заявить к вычету только 120 000 руб, т.е. вернет только 15 600 рублей. При этом он сам решает, какие расходы он будет заявлять к вычету.

Несмотря на имеющие ограничения по сумме налогового вычета, установленные Налоговым кодексом РФ, сумму налога к возврату можно увеличить. Это можно сделать, если сумму налогового вычета распределить между членами семьи.

Пример 2: Анна, будучи в браке, оплатила своё обучение в вузе в 2019 году в сумме 100 000 руб., и своё лечение в сумме 130 000 руб. Максимальная сумма вычета, которую Анна может заявить в декларации — 120 000 руб., соответственно налоговый возврат составит 15 600 руб.(120 000 × 13 %). Чтобы вернуть налога больше, сумму расходов можно распределить между Анной и её супругом: В декларации Анны заявить к возврату 100 000 руб. за обучение и 20 000 руб. за лечение. В декларации мужа заявить к вычету оставшуюся сумму за лечение супруги – 110 000 руб. Общая сумма налогового возврата в таком случае составит 29 900 руб.( (120 000 × 13 % + 110 000 × 13 %).

В случае распределения социального налогового вычета, необходимо особенное внимание уделить правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обратиться к налоговым экспертам.

По окончании календарного года, в котором человек потратился на обучение, он вправе обратиться за вычетом в свою налоговую инспекцию. Вот какие документы при этом понадобятся:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
• платежные документы;
• документы, подтверждающие степень родства и возраст обучаемого;
• документ, подтверждающий очную форму;
• заявление на возврат НДФЛ.

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты. На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём.

Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается. Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.

Получить компенсацию от государства вправе исключительно официально трудоустроенные граждане, перечисляющие в бюджет налог с доходов.

Возвращаем налог при оплате детских кружков и занятий

Соколовская И.Р. заключила договор со спортивным комплексом «Витязь» на платное обучение своего сына плаванию. По условиям договора внесла в кассу комплекса 65 тысяч рублей и получила на руки квитанцию к приходному кассовому ордеру от 19 февраля 2018 года.
Для получения вычета за 2018 год Соколовская должна в 2019 году подготовить и сдать в налоговую инспекцию следующую документацию:

• Заявление в налоговую инспекцию с просьбой о предоставлении вычета. В нем также надо указать номер банковского счета, куда будет перечислена сумма вычета.
• Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
• Справку по заработной плате формы 2-НДФЛ за 2018 год.
• Копию лицензии спорткомплекса.
• Договор на оказание услуг.
• Копию своего паспорта и свидетельства о рождении ребенка.
• Квитанцию приходного кассового ордера.

После проверки декларации налоговая инспекция перечислит на счет в банке Соколовской И.Р. сумму в размере 6 500 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500). Налоговым кодексом годовая суммы оплаты за обучение ребенка ограничена 50 000 рублей, даже если фактически выплачено было больше.

Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

• не производит уплату налога на доходы физических лиц;
• индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

1. Мой сын занимается греко-римской борьбой, но договор мы не заключали, зато есть квитанции об оплате. Можем ли мы претендовать на получение социального вычета?

Ответ: При отсутствии договора и лицензии или документа, подтверждающего статус образовательной организации, налоговый вычет предоставлен не будет.

1. Если в 2017 году мы понесли расходы на образование ребёнка больше 50000 рублей – будет ли нам каким-то образом зачтена сумма, превышающая определённый лимит?

Ответ: В соответствии с налоговым законодательством, предоставляется налоговый вычет на обучение детей в размере, не превышающем 50000 рублей в год. Сумма, затраченная свыше 50000 рублей учёту не подлежит. Единственное, на что Вы можете обратить внимание – в случае, если в последующие 2 года расходы на образование составят менее 50000 рублей, то указанное превышение Вы можете включить в последующие налоговые периоды, но срок давности не должен превышать 3 лет.

«Вычет будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тысяч рублей за налоговый период, в совокупности с другими социальными налоговыми вычетами», — поясняется в документе.

По сути, вычетом на фитнес пополнят линейку социальных вычетов, которые полагаются за платное обучение, лечение, благотворительность и пенсионные накопления (см. «Справка КП»). Раньше этим механизмом пользовались немногие. В основном те, кто учился на платном отделении вуза или много потратил в частной стоматологии.

Налоговый вычет на занятия спортом — куда более массовая история. Да и ценник там приличный, особенно если считать в годовом выражении. Вернуть можно будет 13% от потраченных на фитнес средств. Купили годовой абонемент в спортклуб за 20 тысяч рублей — государство вернет 2600 рублей. Потратили на детскую спортивную секцию 50 тысяч рублей за год — сможете получить обратно 6500 рублей. Правда, для всех налоговых вычетов есть важное условие — у получателя должен быть официальный доход.

Кстати, в Ассоциации операторов фитнес-индустрии (АОФИ) считают, что налоговые преференции нужно дать не только работникам, но и работодателям. Тогда они с большей охотой будут оплачивать своим сотрудникам абонементы в спортивные залы.

— Мы уверены, что вовлечь население в ведение здорового образа жизни можно в том числе и через работодателей, сделав спорт частью корпоративной культуры компаний. Занимающиеся спортом сотрудники реже болеют и работают более продуктивно. Включить фитнес в соцпакет для сотрудников — дорого, а налоговый вычет может быть решением проблемы, — считают в Ассоциации.

Другими словами, траты на занятия спортом сотрудников можно было бы приравнять к расходам на благотворительность и освободить их от налогообложения. Для государства по большому счету будет не важно, кому платить: работодателю или работнику. Но последнему, конечно, будет выгоднее, если фитнес будет полностью за счет компании, а не за собственные деньги.

По нынешнему налоговому законодательству, все нововведения вступают в силу только со следующего календарного года. Так, к примеру, произошло с налогом на миллионные вклады. Закон был принят в 2020 году. Действовать он начнет с 2021 года, а заплатить налог надо будет только в 2022 году. То же самое и с налоговым вычетом.

— Для нас очень важно, чтобы условия налогового вычета, если они будут приняты и подписаны президентом, распространились и на 2021 год. Необходимо скорректировать проект закона таким образом, чтобы воспользоваться налоговыми преференциями можно было сразу, — считает Ольга Киселева, глава Ассоциации операторов фитнес-индустрии.

По ее мнению, это поддержало бы и игроков рынка, и физических лиц. Тем не менее вероятность, что Минфин пойдет на такой шаг, невелика. Если даже законопроект примут весной, он начнет действовать лишь с 2022 года. В этот календарный год можно будет заключить договор со спортивной организацией. А получить налоговый вычет можно будет начиная с января 2023 года.

Соколовская И.Р. заключила договор с�� спортивным комплексом «Витязь» на платное обучение своего сына плаванию. По условиям договора внесла в кассу комплекса 65 тысяч рублей и получила на руки квитанцию к приходному кассовому ордеру от 19 февраля 2021 года.
Для получения вычета за 2021 год Соколовская должна в 2021 году подготовить и сдать в налоговую инспекцию следующую документацию:

1. договор о предоставлении образовательной услуги (плавание, гимнастика, фигурное катание и прочие виды спорта);
2. копия лицензии, на основании которой эта услуга предоставляется;
3. платежные документы, подтверждающие фактическую сумму оплаты за услуги.

Вычет на обучение можно получить одновременно со стандартным детским или другими социальными (например, на лечение ребенка). Но в отличие от стандартного, который предоставляется каждому из родителей, вычет за обучение рассчитывается в общей сумме на обоих родителей. При этом не важно: кто заплатил за обучение — мать или отец — вернуть часть уплаченных средств может любой из них.

Вернуть часть подоходного налога в связи с оплатой обучения ребенка может любой из трудоустроенных родителей, вне зависимости от того, на кого из них оформлен договор и платежные документы. Воспользоваться налоговым вычетом можно только после фактической оплаты образовательных услуг. Для этого нужно обратиться в налоговую службу или в бухгалтерию по месту трудоустройства.

Срок давности возврата налога за обучение

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.

Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.

В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):

7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.

Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.

Удачи на дорогах!

Сколько возвращается — как посчитать вычет

Для точного подсчета суммы, которая может вам вернуться, существуют специальные калькуляторы, которые можно найти на специализированных сайтах. Но приведем пример расчета, представленный на сайте Госуслуг:

Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.

В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей — всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.

Если в следующем году он оплатит обучение детей, то снова сможет получить социальный налоговый вычет и сэкономить на налоге.

Кстати, небольшой лайфхак: если ваше обучение выходит в кругленькую сумму, то намного выгоднее подавать налог на каждый из взносов, так вы сможете вернуть больше денег.

Лимит налогового вычета за обучение детей — 50 000 рублей. Если обучающемуся больше 18 лет, лимит составляет 120 000 рублей. Он действует на каждого ребенка в отдельности и выплачивается на каждого из детей в пределах указанной выше суммы.

Возврат налога за обучение ребенка в спортивной секции

Заметка: вычет также может быть получен при получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя без лицензии в случае, если у него одним из видов экономической деятельности являются образовательные услуги (Письмо Минфина России от 18.08.2022 № 03-04-05/41163). На кого должны быть оформлены документы? Наибольшее количество вопросов и проблем при получении вычета за обучение детей связано с оформлением документов.

Но предположим, в квитанциях стоят инициалы ребенка. Тогда родителю, на чье имя заключен договор, необходимо написать заявление, что ребенок по его поручению оплатил свое обучение. Если договор на обучение заключен на одного родителя, а оплату производит другой, то вычет полагается последнему. Например, если договор оформлен на отца, а по документам средства вносила мать, тогда инспекция отцу в вычете откажет. А вот мать получит возмещение. Так как именно она понесла расходы на обучение. Важное обстоятельство! Если договор на обучение оформлен на отца, а оплату внесла мать, то вычет полагается последней. Родители могут учесть затраты на образование своих детей в возрасте до 24 лет. При этом сумма уменьшения не может превышать 50 000 руб. на каждого ребенка на обоих родителей.

Правила получения социального вычета за обучение ребенка в спортивной секции

Но тут встает другой вопрос: а собственно, что это за очная форма обучения? К сожалению, закон об образовании и другие нормативные акты не дают четкого определения очной формы обучения. В законе говорится лишь, что форма обучения может быть очной, очно-заочной (вечерней) и заочной. На мой взгляд, классификация по форме обучения больше применима к учащимся, получающим профессиональное или

Минфин РФ напрямую связывает возможность получения социального налогового вычета с наличием лицензии, устава и других документов, подтверждающих его статус как образовательного учреждения. Об этом в частности говориться в письме Минфина РФ от 18.12.2022 г. № 3-5-04/1874. При этом не обязательно, чтобы такие спортивные школы были только государственными. Возможность получить социальный налоговый вычет распространяется и на негосударственные образовательные учреждения.

Похожие записи:

• Могут ли арестовать зарплатный счет мужа в счет погашения кредитов жены?
• Замена сторон в исполнительном производстве: заявление и порядок
• Статус Многодетная семья….