Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.
Куда подавать документы?
Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.
Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.
Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.
Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.
Сколько раз можно использовать вычет?
Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.
Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.
Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.
Для чего нужна такая расписка?
Статья 408 гражданского кодекса РФ называет расписку в качестве основного документа, подтверждающего наличные рассчёты между гражданами. В результате этот документ приобретает в некоторых случаях, в частности – при отдельных сделках купли-продажи, силу обязательного для оформления. К таким сделкам относится приобретение на вторичном рынке недвижимости, будь-то дома или земельного участка.
Если несколько причин, почему расписку действительно стоит оформить, покупая недвижимость:
- Оформление налогового вычета. Российское налоговое законодательство предполагает право на получение один раз компенсации в случае приобретения какой-то недвижимости. И в качестве подтверждения оплаты такой сделки используется расписка, которую обязаны заключить обе стороны, продавец и покупатель. Для того, чтобы в будущем сделка не могла быть оспорена из-за несоблюдения формальностей с оформлением документов, которые бы подтверждали оплату за купленную недвижимость. Кроме того, есть специфические причины частного порядка, которые подталкивают к оформлению расписки при покупке дома или земли:
- Сомнения относительно добросовестности продавца. Когда есть подозрение, что он может быть мошенником и получив деньги, отказаться передавать в собственность имущество. Преклонный возраст и плохое состояние здоровья продавца в сочетании с неясной позицией потенциальных наследников — есть подозрение, что они могут высказать сомнение о передаче средств за покупку. Особенности проведения сделок с земельными участками и домами Сделки по купле-продажи недвижимости имеют свои особенности. Многое зависит от таких факторов, как:
- Сколько владельцев у дома или земельного участка Происходит ли покупка на первичном (например, когда вы покупаете квартиру у застройщика) или вторичном рынке
- Какая форма оплаты выбрана — наличный или безналичный расчёт
Всё это влияет на то, как именно будет выглядеть процедура оформления сделки.
В последнее время, до 80% всех сделок на вторичном рынке недвижимости проходят в альтернативной форме, когда продавец одновременно выступает в качестве покупателя.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:
- Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
- Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
- Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.
Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
-
выписка из ЕГРН;
-
справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
-
копия договора купли-продажи дома;
-
платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
-
копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
-
справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
Налоговый вычет по доверенности
да, мать может купить квартиру по доверенности от отца, оформляя квартиру на него. Все имущество, в том числе и денежные средства супругов, является совместно нажитым имуществом. В доверенности не нужно писать, что покупка осуществляется на средства отца. Не важно на каком счету лежат денежные средства, перекладывать деньги со счета на счет не нужно. Доказательством оплаты по договору купли-продажи квартиры будет расписка, в которой будет зафиксированно что продавец от покупателя деньги получил.
Конечно можно купить квартиру по доверенности. При этом понадобится составить генеральную доверенность на покупку квартиры. Этот вид доверенности дает большой перечень разрешений доверенному лицу выполнять операции, связанных с имуществом доверителя. Он вправе руководить имуществом, распоряжаться по своему усмотрению от его имени, в том числе оформлять сделки купли продажи. Специально прописывать такие тонкости как открытие счета в ней не требуется. Более того для предоставления налогового вычета отцу достаточным будет факт указания в договоре купли-продажи его имени, как покупателя и соответственно оформления на него права собственности на данное жилье в Росреестре.
Какие существуют риски, если оплату по договору производит третье лицо
При внесении платы по договору другим лицом дольщики могут лишиться этой льготы, поскольку она полагается только тогда, когда граждане самостоятельно из своих средств оплачивают купленное жилье. Вычет не полагается гражданам, приобретающим недвижимость за счет средств других лиц, в том числе своего работодателя, другой организации или частного лица. Однако здесь существует оговорка: если дольщик сможет представить подтверждение, что перечисленные деньги на самом деле принадлежат ему, вычет будет произведен.
214 ФЗ не запрещает оплачивать строительство объекта вместо дольщика другим лицам, физическим или юридическим. При этом участник может не спрашивать согласие застройщика на финансирование проекта 3 лицом, он может это сделать на свое усмотрение. Однако здесь нужно отметить, что оплата подобным образом возможна при условии, что ДДУ не содержит положений, запрещающих исполнение обязательств участника строительства другими лицами. Если такое условие присутствует в договоре, необходимо получить согласие застройщика. В противном случае он имеет основания не принять оплату.
Это интересно: Изменение С Нежилого В Жилое После Реконструкции
Как подготовить и заверить документы
Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в оригинале. Мы также рекомендуем подавать оригинал справки 2-НДФЛ, справки банка об уплаченных за год процентах и выписки из банка. Что касается остальных документов, то нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно.
В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. Поданные документы не возвращаются, поэтому мы рекомендуем подавать копии документов в случае, когда это допускается, чтобы оригиналы сохранить себе.
При заверении копий самостоятельно, такое заверение должно включать фразу «Копия верна», Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью), дату заверения.
Доверенность на представление интересов в налоговой
С налоговой инспекцией может столкнуться не только организация, но и любой гражданин РФ. Доверенность на представление интересов в ИФНС, выписанная юридическим или физическим лицом на своего представителя, позволяет выполнять определенные действия доверенному лицу в налоговой от имени доверителя.
Организация может назначить своим доверенным лицом, например, бухгалтера или главного бухгалтера, оформив на него доверенность с той целью, чтобы данный работник мог сдавать отчетность, предоставлять и получать необходимые документы.
Часто доверенность оформляется для подачи запроса в налоговую , а также иные цели. Физическое лицо также можно назначить своего представителя, который будет за него совершать некоторые действия, которые доверитель по той или иной причине не может или не хочет выполнить сам (в силу нехватки времени, знаний или желания), например, заполнить и сдать декларацию о доходах.
Оформив доверенность на представителя, доверитель получает возможность передать полномочия по представлению своих интересов другому лицу.
Для того чтобы доверенное лицо могло воспользоваться выписанной на него доверенностью, у него должен быть паспорт, реквизиты которого должны совпадать с указанными в бланке доверенности. Работнику налоговой следует предъявлять доверенность вместе с паспортом.
Доверенность будет обладать необходимой силой в глазах специалистов ИФНС в том случае, если будет заверена надлежащим образом.
Юридические лица могут заверить документ с помощью печати организации при наличии подписи руководителя. Физические лица свою подпись на бланке доверенности могут заверить только у нотариуса либо у тех лиц, которые могут заместить нотариуса согласно российскому законодательству.
Удостоверение должно соответствовать нормам статьи 185.1 ГК РФ. Здесь даются нормы удостоверения таких документов. Для организаций – это заверение подписью главного руководителя и круглой печатью организации, согласно нормам п.3 и 4 указанной статьи.
Физические лица удостоверяют документ согласно нормам п.1 – нотариально. В этом случае в нотариальную контору требуется принести документ без подписи, а подпись поставить непосредственно в присутствии нотариуса, который делает запись, расписывается, ставит печать и регистрирует факт удостоверения.
Если нет доступа к нотариальной конторе – удостоверение производится на основании норм п.2 указанной статьи. ИП вправе удостоверить такой документ только нотариально. То же касается права передоверия поручения, которое допускается только в присутствии нотариуса.
Можно ли получить налоговый вычет по доверенности?
Налоговый вычет является льготой, представляемой государством физическим лицам при соблюдении ряда условий. Одним из обязательных условий получения данного вида льготы является предоставление в налоговый орган пакета документов, подтверждающих право на вычет.
Сдать документы, обосновывающие правомерность заявления льготы, может как сам гражданин, так и его доверенное лицо. Для этого необходимо оформить доверенность на лицо, которое будет представлять интересы доверителя и нотариально ее заверить.
Также, при заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ на титульном листе необходимо будет указать, что отчетность составлена и сдана в налоговый орган представителем лица, заявляющего вычет, внести инициалы представителя и реквизиты доверенности. Собранный пакет документов, с вложенной в него доверенностью, сдается в налоговый орган по месту прописки заявителя вычета, в общем порядке.
При этом, необходимо отметить, что альтернативой получения налогового вычета по доверенности может служить направление пакета документов по почте.
Какие права и обязанности дает документ?
Для оформления доверенности в ИФНС на сдачу и получение каких-либо документов поверенный обязан представить свой гражданский паспорт или его нотариально заверенную копию. После её получения у него появляются следующие обязанности:
- быть представителем в территориальном органе ФНС;
- совершить там доверенные действия;
- действовать в интересах доверителя;
- соблюдать правовые рамки, указанные в документе.
Кроме обязанностей у него возникают нижеследующие права:
- делать заявления от имени доверителя;
- подписывать от его имени требующиеся бумаги;
- получить всё необходимое для исполнения поручения;
- требовать официально оплаты услуг за исполнение доверительного действия.
Несмотря на отсутствие запрета передавать доверенности от организаций не работающим в них гражданам в статье 182, условия оплаты услуг требуют привлекать к такой деятельности только сотрудников или партнёрские компании.
Правоспособность документа определяется на основании внесённых в него обязательных реквизитов, в соответствии с установленной структурой. Структура доверенности следующая:
- «шапка»;
- «тело», состоящее из вводной и основной части;
- заключительная часть;
- удостоверительная запись, подписи и печать.
Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН
Условия приобретения имущества: В 2021 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн рублей.
Доходы и уплаченный подоходный налог: Петров П.П. работает индивидуальным предпринимателем по упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
Расчет вычета: Максимальная сумма вычета на квартиру составляет 2 млн руб. (т.е. вернуть можно до 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Но так как Петров П.П. не платил в 2020 году подоходного налога, то получить налоговый вычет за этот год он не сможет.
Если Петров П.П. в будущем устроится на другую работу, где будет платить НДФЛ, он сможет подать заявление на налоговый вычет и вернуть себе до 260 тыс. рублей.