Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество, землю и ЖКУ: за что могут не платить пенсионеры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Как будет работать гаражная амнистия
В конце прошлого года в Госдуму внесли законопроект о так называемой гаражной амнистии. Правительство решило разрешить легализовать построенные без оформления гаражи в упрощенном порядке по аналогии с дачной амнистией.
По гаражной амнистии владельцы получат две основных льготы, связанных с гаражами:
- возможность оформить земельный участок, относящийся к государственной или муниципальной собственности, на котором находится гараж. Право на землю будет подтверждаться косвенными документами – например, решением о распределении гаражей, чеков об оплате кооперативу за эксплуатацию гаража, полученные ранее документы технической инвентаризации и другие документы. Оформить можно будет только участки под гаражами, построенными до 2014 года;
- упрощенный порядок регистрации гаража как объекта недвижимости. Все гаражи автоматически поставят на кадастровый учет и зарегистрируют право собственности на них. Все это будут делать в МФЦ, причем владельцу гаража даже не придется платить госпошлину.
Одной из причин запуска гаражной амнистии называли тот факт, что у пенсионеров попросту не будет достаточно денег, чтобы поставить свой гараж на кадастровый учет и зарегистрировать право собственности. Но отдельных льгот в рамках программы для пенсионеров пока не предусмотрено.
Налог на землю для пенсионеров
Налоговые льготы на землю для пенсионеров прописаны в п. 5 ст. 391 НК РФ. Согласно ее положениям пенсионер не освобождается от уплаты налога на землю, но получает вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. (шесть соток) площади участка. Граждане, чей участок не превышает шести соток, налог на землю не платят.
Вычет предоставляется только на один участок, имеющийся в собственности (по выбору пенсионера), по остальным земельным наделам налоговая база не уменьшается.
Это установлено на федеральном уровне, но региональным властям дано право увеличить это вычет, также ими могут быть установлены дополнительные льготы.
Дополнительные льготы могут применяться в регионах и по налогу на недвижимость. Узнать о всех региональных льготах по налогам на землю и имущество можно на ]]>сайте ФНС]]>.
Облагается ли налогом приватизированная квартира
Многих людей, имеющих пенсионное удостоверение, интересует вопрос: нужно ли платить налог за недвижимость? После приватизации квартиры (комнаты, жилого строения, участка земли), владелец получает свидетельство о праве собственности на этот объект. В итоге собственник вынужден ежегодно уплачивать сбор за приватизированную квартиру, но людям пенсионного возраста полагаются определенные скидки, связанные с таким обязательством.
Налог на имущество для пенсионеров — местный сбор. Он рассчитывается по региональной процентной ставке. Ее величину можно узнать, посетив отделение ФНС (Федеральная налоговая служба), администрацию региона. Для расчета платежа по сбору необходима кадастровая стоимость жилья. Информацию о ней можно получить лично при посещении отделения Росреестра или одноименного сайта в интернете. Сумма платежа определяется умножением кадастровой стоимости жилья на налоговую ставку.
Как заполнить образец заявления на налоговую льготу пенсионерам
Для получения налоговых льгот в Московской области или в другом регионе РФ пенсионеру потребуется заполнить заявление, состоящего из 4 листов. В таблице представлены особенности заполнения бланка постранично.
| Лист | Наименование | Особенности заполнения |
| 1 | Титульный лист | Заполняется при подаче заявления на получение налоговой льготы по налогу на имущество, землю, транспорт. Обязательно внести информацию в пункты: — номер страницы (всегда «001»); — код органа ФНС (на официальном сайте налоговой в разделе «Сервисы и госуслуги» ввести запрос: «Определение реквизитов ИФНС»); — личные данные (ФИО, дата и место рождения, реквизиты паспорта, номер телефона с 8); — количество страниц заявления (2-4 стр.), количество страниц копий документов; — подтверждение передачи сведений в достоверном и полном объеме (указать лицо, подпись и информацию о доверенности при необходимости). На выбор потребуется заполнить: — ИНН (можно найти электронно через сервис официального сайта ФНС); — пункт 3 о способе информирования о принятом ФНС решении. |
| 2 | Транспортный налог | Заполняется, если прошение подается для получения льготу по транспортному налогу. В верхней части указывается ИНН (если есть) и номер страницы «002». Бланк разделен на 2 части для 2 объектов. Внеся ФИО заявителя, потребуется указать в пунктах 4.1-4.3 информацию о транспорте: — вид; — марку; — гос. номер. С 4.4. по 4.5.5 вносятся данные о налоговой льготе — с какого числа ее следует предоставить и на основании какого документа. |
| 3 | Земельный налог | Лист предназначен для получения льготы по земельному налогу. Сверху после указания ИНН необходимо добавить номер страницы — 002 или 003 в зависимости от наличия листа №2. В пункте 5.1 необходимо указать кадастровый номер земельного участка. Остальные строки аналогичны листу 2. |
| 4 | Имущественный налог | Процедура заполнения страницы аналогична листу 3. В пунктах 6.1-6.2 указывается информация о виде недвижимости и номер объекта. |
Страницы заявления 2-4 разделены на 2 части. На них можно предоставить информацию о двух объектах недвижимости, участках или транспортных средств. Если по 1 налогу требуется получить больше льгот, то необходимо заполнить нужное число страниц бланка. В конце каждой ставится подпись заявителя и дата заполнения.
Налог на землю для пенсионеров
Налоговые льготы на землю для пенсионеров прописаны в п. 5 ст. 391 НК РФ. Согласно ее положениям пенсионер не освобождается от уплаты налога на землю, но получает вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. (шесть соток) площади участка. Граждане, чей участок не превышает шести соток, налог на землю не платят.
Вычет предоставляется только на один участок, имеющийся в собственности (по выбору пенсионера), по остальным земельным наделам налоговая база не уменьшается.
Это установлено на федеральном уровне, но региональным властям дано право увеличить это вычет, также ими могут быть установлены дополнительные льготы.
Дополнительные льготы могут применяться в регионах и по налогу на недвижимость. Узнать о всех региональных льготах по налогам на землю и имущество можно на сайте ФНС.
Налог на землю под гаражом для пенсионеров в 2022 году
Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.
p, blockquote 2,0,0,0,0 —>
Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.
Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.
Налог на гараж для пенсионеров
Несмотря на то, что налоговые льготы для пенсионеров еще остались, с 2015 года ужесточились условия уплаты налогов и для них. Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности. Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества. В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью.
Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру.
Как рассчитать налог на гараж?
Предположим, что гараж продает собственник, который получил его по наследству 2 года назад. В этом случае он должен заплатить налог (владеет менее 3 лет). Кроме того, он не может предъявить ФНС расходы на приобретение, так как получил гараж от дедушки в наследство.
Продает гараж он за 900 000 рублей. Так как документов, подтверждающих расходы, у него нет, он может снизить налоговую базу только на 250 000 рублей. С остальной суммы будет платить налог в 13%:
900 000 – 250 000 = 650 000 рублей. 650 000*13% = 84 500 рублей – ему придется заплатить.
Если бы он продавал гараж за 250 000 рублей или меньше, то никакие налоги ему платить бы не пришлось.
Другой пример.
Владелец продает гараж за 900 000 рублей. Купил его 2 года назад за те же 900 000 рублей, но сейчас нужно срочно продать из-за переезда. Никакой налог он платить не будет, потому что у него на руках договор, по которому он купил гараж за те же деньги.
900 000 – 900 000 = 0 рублей.
А если бы он продавал гараж через 3 года, то мог бы продавать его даже за 2 миллиона, налог платить не нужно.
Машино-место или нежилое помещение
Для начала несколько слов об истории проблемы. Понятие машино-место появилось в Градостроительном кодексе Российской Федерации только 1 января 2017 года. Пункт 29 статьи 1:
29) машино-место — предназначенная исключительно для размещения транспортного средства индивидуально-определенная часть здания или сооружения, которая не ограничена либо частично ограничена строительной или иной ограждающей конструкцией и границы которой описаны в установленном законодательством о государственном кадастровом учете порядке.
То есть, до 1 января 2017 года абсолютно все подземные парковочные места оформлялись в собственность не как машино-места, а как нежилые помещения. При этом, как правило, вся парковка в документах Росстреестра является единым нежилым помещением, доли которого принадлежат нескольким собственникам.
Начиная с 1 января 2017 года в Градостроительном кодексе появилась возможность оформления машино-места, однако сама процедура оформления заработала далеко не сразу. И это привело к тому, что подземные парковки продолжали оформляться в Росреестре как нежилые помещения.
В 2023 году регистрация машино-мест технически возможна, однако в России существуют тысячи а, возможно, даже миллионы подземных гаражей, которые построены ранее и оформлены как нежилые помещения в общую долевую собственность.
Причем «поделить» построенную ранее парковку на машино-места практически невозможно. И проблема даже не в том, что это требует определенных финансовых и временных вложений. Сложнее всего добиться согласия всех собственников на данное изменение. Все люди разные, у каждого свои интересы. И если парковочных мест в паркинге всего 10, то теоретически можно учесть интересы абсолютно всех и провести выделение машино-мест. А вот если гаражей сотня или более, то согласовать разделение со всеми собственниками — задача из области фантастики.
Итак, мы пришли к тому, что в России есть довольно много подземных парковок, которые юридически оформлены как нежилые помещения, находящиеся в общей долевой собственности.
Каким законом регулируется
Статья 222 ГК РФ является основой правовых норм, связанных с переоформлением земли. Здесь ясно трактуется, что не разрешается пользоваться участком, находящимся в государственном ведомстве, в личных хозяйственных и экономических целях. Нарушение приведёт к сносу вашего объекта!
Арендованный участок, в соответствии со ст. 28 ЗК РФ может подлежать приватизации, но в случае его передачи до вступления в силу этого нормативно-правового акта, а именно до 25.10.2001 г.
При получении земли по договору найма после этой даты нужно следовать Федеральному закону 178 от 21.12.2001г. В 18-й статье этого правового акта упорядочена процедура перехода во владение госимущества на аукционных торгах.
Для отдельной гаражной постройки существуют правила в соответствии со ст. 39.20 Земельного кодекса. В этом случае хозяин гаража пользуется преобладающими правомочиями на переход земли под его объектом в личное владение.
Если у городской администрации не имеется планов на этот участок, то земля определяется по схеме кадастрового проекта местности – п. 1 ст. 11.3 ЗК РФ.
Земельная территория может также оформляться массивом на ГСК. Тогда приватизировать часть земли именно под вашей недвижимостью практически не представляется возможным. В таком случае оплачиваете паевые взносы за землю, на которой находится ваш гараж.
Также ст. 39.20 ЗК РФ предусматривается аренда для владельцев всех строений, находящихся на неделимом участке земли. Арендатором в данной ситуации является товарищество, состоящее из множества лиц, владеющими этими объектами недвижимости.
Чтобы получить государственные уступки в оплате земельного налога, нужны документы, о которых оговаривалось выше. В первую очередь подается заявление на получение вычета.
Где взять документацию:
1. Паспортные данные с указанием гражданства и прописки. Доверенность должна быть оформлена нотариально в случае, если подает бумаги доверенное лицо.
2. Печатное или рукописное заявление о намерении получить льготу.
3. Пенсионное удостоверение (в текущем году начали выдавать справки о том, что лицу присваивается статус пенсионера).
4. Договоры, бумаги, которые подтверждают переход права собственности на земельный надел.
Важно. Каждую подаваемую бумагу будут проверять специалисты налогового органа. Если будут обнаружены ошибки, нестыковки или фальсификация, лицо не получит льготы.
Если поступит отказ в вычете, заявитель получает письменное уведомление на электронную почту, обозначенную в заявлении. Специалисты имеют право отказать, только опираясь на законодательную базу, чтобы пенсионер смог оспорить в судебном порядке принятое решение.
Физические лица могут самостоятельно дать запрос на расчеты по налогообложению на землю. Расчет ведется налоговым органом, основывающимся на данные, которые предоставляет Росреестр. Росреестром передаются в налоговый орган сведения о категории заявителя и о стоимости по кадастру.
На данную сумму влияют многие факторы: удаленность от крупного города, наличие дорожной развязки и ее качество, уровень развития инфраструктуры. Кадастровую стоимость земельных участков пересчитывают раз в пять лет. Это временные границы, в течение которых происходят изменения, влияющие на стоимость имущества.
Алгоритм расчета достаточно простой. Налогообложение собирается равными частями по каждому участку. Кадастровая сумма каждого зарегистрированного земельного надела может быть запрошена онлайн в информационном списке ЕГРН.
Если по кадастру стоимость угодий изменилась, то обновленную информацию сразу меняют на официальном портале.
Какие налоги должны платить пенсионеры
Те из россиян, кто уже вышел на пенсию, знают, что законодательство предусматривает для них особый льготный режим по уплате большинства налогов. Однако даже неработающие пенсионеры являются льготниками не всегда. Но разобраться в том, когда придётся платить полный налог, а когда есть возможность сэкономить, на самом деле несложно.
Налог на доходы
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не грозит тем, кто получает государственные пенсии по старости, по инвалидности или в случае потери кормильца, а вот за все остальные денежные поступления пенсионер обязан платить в казну те же 13%, что и обычный гражданин.
Это правило распространяется даже на те пенсии, что выплачиваются россиянам из негосударственных пенсионных фондов (НПФ), а также на доходы от сдачи в аренду недвижимости.
При этом у пенсионеров, которые платят такие налоги и приобретают недвижимость, есть специальная льгота (пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса) — они могут вернуть себе налоговый вычет по декларации за четыре последних года. То есть сразу получить большую часть суммы из причитающегося в таких случаях максимума в 260 000 рублей, а если позволит размер уплаченных налогов, то и всю сумму.
Налог на имущество
Пенсионер не должен платить налог за один объект имущества каждого вида. То есть, имея в собственности квартиру, дачу и гараж, тому, кто находится на пенсии, платить налог ни за один из этих объектов не надо.
Однако, если есть две квартиры или два дома, то за одну из недвижимостей налог платить придётся. При этом, если пенсионер не подавал заявление, на какой объект он хочет распространить льготу, то налоговики должны освободить от налога ту недвижимость, за которую причитается больший налог.
Земельный налог
Этот вид налогов считается не федеральным, а региональным, поэтому действует такое правило: во всех регионах РФ пенсионеру не начисляют оплату за 600 квадратных метров принадлежащего ему земельного участка (пункт 5 статьи 391 Налогового кодекса), а остальные земельные льготы определяются местным законодательством. Например, в Челябинске от земельного налога освобождены любые участки пенсионеров, в Абакане — только тех пенсионеров, кто достиг 65 лет, а в Петербурге пенсионеры не платят налог за один участок площадью до 25 соток.
Транспортный налог
Данный вид налогообложения тоже устанавливается каждым регионом самостоятельно, и тут нет никаких федеральных правил, но могут действовать льготы, предусмотренные местными законодательными актами. Например, в Москве и Московской области, в Краснодарском крае, в Калмыкии, Бурятии и многих других регионах транспортный налог не платят только граждане, имеющие высшие госнаграды, ветераны и инвалиды, а в Петербурге транспортный налог не берут с пенсионеров-собственников отечественных авто мощностью до 150 лошадиных сил.
Компенсации и госпошлина
Любые деньги, полученные пенсионером в качестве компенсации, например, за некачественную услугу или проданный товар, либо выплаты в виде страхового возмещения, считаются прибылью, поэтому на эти средства распространяется налогообложение. Хотя, по сути, гражданин просто получил то, что ему причитается по закону. А вот с суммы, полученной за возмещение морального вреда, никаких налогов платить не надо.
Действует ли льгота для пенсионера на налог за землю под гаражом находящуюся в собственности
Пенсионеры освобождены от уплаты налога на строения, помещения и сооружения на основании п. 2 ст. 4 Закона. При этом количество объектов, находящихся в собственности пенсионера, значения не имеет. С таким выводом согласно и Министерство финансов России. Эта точка зрения изложена в письме от 4 марта 2008 года N 03-05-06-01/04: пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ и имеющие в собственности несколько строений, помещений и сооружений, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении всех названных объектов.
При возникновении права на льготу в течение календарного года перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло это право. В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы перерасчет производится налоговым органом не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.
Налог на землю пенсионерам в 2022 году
Земельный налог — это вид местного налога, который уплачивается в бюджет муниципальных образований, на территории которых располагается участок. Поэтому в разных регионах и муниципалитетах величина ставки налога на землю, условия получения налогового вычета и льгот могут существенно отличаться.
Их определением занимаются местные органы власти. Налог на землю в России уплачивают физические лица (в том числе и пенсионеры), которые имеют земельные участки, находящиеся в собственности, постоянном бессрочном либо пожизненном наследуемом владении и признаваемые объектам налогообложения согласно ст.
389 НК РФ.
При этом пунктом 5 статьи 392 Налогового кодекса на всей территории России для пенсионеров и федеральных льготников предусмотрен налоговый вычет, установленный в фиксированном размере — льгота по налогу на 6 соток земли. При расчете земельного налога налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость участка площадью 600 квадратных метров.
Помимо этого, в разных субъектах РФ и муниципальных образованиях для пенсионеров могут быть предусмотрены дополнительные льготы по налогу на землю. Они устанавливаются в законодательных актах органов местного самоуправления, и это может быть:
- дополнительный налоговый вычет в фиксированном размере;
- полное освобождение от уплаты налога.
Поэтому лучше всего было бы уточнить условия предоставления и порядок оформления льгот по налогу на землю для пенсионеров в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) конкретного муниципального образования, на территории которого расположен земельный участок.
Категории граждан, которые вправе получить послабление
Поскольку налог на имущество граждан как движимое, так и недвижимое, относят к обязательным, платят его соответственно все категории:
- все владельцы гаражных строений, которым уже исполнилось 18 лет. Последние изменения в законодательстве дают возможность уплачивать сбор родителям несовершеннолетнего владельца гаража;
- юридические лица (организации, фирмы);
- частные предприниматели.
Что касается категории населения, которые вправе получить послабление и входят в список «Льготники по налогообложению недвижимого имущества», то к ним относят:
- граждане пенсионного возраста;
- инвалиды. Часто спрашивают, оплачивает инвалид великой отечественной войны бокс? Все зависит от группы инвалидности, учитывайте, что 3 группа в список льготников «гаражного» сбора не попадает;
- ветераны войны. Включаются не только ветераны ВОВ, но и воевавшие в Афганистане и Чечне;
- граждане, носящие звание Герой СССР и РФ;
- военнообязанные со стажем не менее 20 лет;
- семьи тех военнослужащих, которые погибли при исполнении служебных обязанностей;
- ядерщики (граждане, принимавшие участие при испытании оружия, имевшего ядерную боеголовку);
- жители, которые используют налогооблагаемую недвижимость для культурной или творческой деятельности.
Обратите внимание, что не освобождаются от уплаты налога такие категории граждан:
- многодетные семьи;
- семьи, попадающие в разряд «малоимущие».